Efectivamente, recientemente se conocio que el SAT envio un requirimiento de información a los bancos, para que le indiquen ciertos datos de  todos los tarjetahabientes, con el fin de observar su nivel de gastos y desde luego confrontarlos con los ingresos declarados, lo anterior, derivado de que se ha observado que las tarjetas de credito se pagan en su mayoria  en efectivo  y que en algunos casos los tarjetahabientes ni siquiera estan dados de alta en el RFC y mucho menos presentan la declaración anual.

Aun cuando  el artículo 42-A del Código Fiscal de la Federación establece la facultad para solicitar a los contribuyentes, responsables solidarios o terceros, en este caso bancos, datos, informes y documentos, para planear la fiscalización, lo cierto es, que unicamente se solicitaba la informacion cuando ya se tenia una auditoria y no  para programar un acto de fiscalizacion.

(32 B CFF)

"La información se solicita", justifica la dependencia, "para corroborar que los datos sean consistentes con las declaraciones de los contribuyentes y, en su caso, determinar si es necesario realizar una acción de control".

En fin, una vez más la autoridad busca hasta por  debajo de las piedras para obtener ingresos, la recomendacion es encuadrar el nivel de gasto con los ingresos declarados para fines fiscales, en caso contrario, evitar este medio de pago pues resulta  un riesgo y de fácil deteccion por parte de la autoridad, que en el mejor de los casos pueda determinar diferencias de ISR, pero en el peor de los casos,  estariamos hablando de "DISCREPANCIA FISCAL", lo que puede tener consecuencias más graves.

Como siempre estamos a sus ordenes para diseñar una estrategia que permita proteger su patrimonio y sobre todo darle transparencia de las operaciones financiera ante las autoridades fiscales.

Nota: Banco Azteca promovió una demanda de amparo para impugnar el oficio del SAT en el que le pidió entregar los datos de sus tarjetahabientes, El 5 de marzo, un juez federal le concedió al banco una suspensión definitiva para que no dé la información mientras se analiza la legalidad del requerimiento.

Atentamente;

Consultores Martínez y Miranda, S.C.